「退職金や年金はまだ先の話」と思っていませんか？ しかし、30代のうちから準備を始めることで、老後の資金や税金対策が大きく変わります。特に退職金や年金には税金や社会保険の影響が関係してくるため、早めの知識習得と計画的な準備が重要です。
この記事では、30代が今から意識しておくべき退職金・年金の税金と社会保険のポイントについて解説します。
退職金の基本と税金の仕組み
退職金の種類
退職金には、以下のような種類があります。
- 企業型退職金制度（退職一時金・企業年金）
- 公務員の退職手当
- iDeCo（個人型確定拠出年金）
これらは、受け取るタイミングや方法によって税金のかかり方が異なります。
退職金の税金の優遇措置
退職金は、通常の給与とは異なり、退職所得控除が適用されます。控除額は以下のように計算されます。
退職所得控除額の計算式
- 勤続年数20年以下 → 40万円 × 勤続年数
- 勤続年数20年超 → 800万円 + 70万円 ×（勤続年数 – 20年）
例えば、30歳から60歳まで同じ会社に勤めた場合、控除額は 800万円 + 70万円 × 10年 = 1,500万円 となります。
つまり、退職金が1,500万円以下であれば 税金はかからない ということです。
ポイント：退職金は一括受取のほうが節税になる場合が多い
退職金を分割で受け取ると年金扱いとなり、通常の所得税がかかる場合があります。一括受取と分割受取の違いをしっかり理解しておきましょう。
年金の基本と税金の仕組み
公的年金の種類
日本の公的年金制度には、以下のような種類があります。
- 国民年金（基礎年金） … 自営業・フリーランス・会社員・公務員すべてが加入
- 厚生年金 … 会社員・公務員が加入
- 共済年金（現在は厚生年金に統合）
年金受給時の税金
年金を受け取るときは、「雑所得」として課税対象 になります。ただし、公的年金等控除があるため、一定額までは非課税となります。
公的年金等控除額（65歳未満の場合）
- 年間60万円まで … 非課税
- 年間130万円超 … 控除額が減少
例えば、年間80万円の年金を受け取る場合、60万円は控除され、課税対象は20万円のみとなります。
30代からできる税金・社会保険の準備
iDeCoで老後資金と節税対策を
iDeCo（個人型確定拠出年金） は、税金の優遇措置が大きい資産形成方法の一つです。
iDeCoのメリット
✅ 掛金が全額所得控除 → 所得税・住民税が軽減
✅ 運用益が非課税 → 通常の投資より有利
✅ 受取時も退職所得控除や年金控除の対象
例えば、年間24万円をiDeCoで積み立てた場合、所得税率20%の人なら年間4.8万円の節税ができます。
企業型確定拠出年金（企業型DC）を活用
会社員の場合、企業型DC（確定拠出年金） に加入しているケースがあります。
これは、iDeCoと似た仕組み で、将来の年金資産を形成しながら、税金を抑えることができます。
ポイント
- 企業型DCとiDeCoを併用できるケースもある（要確認）
- 転職時に資産の移管手続きを忘れずに
退職後の社会保険料対策
会社を辞めた場合、健康保険・年金の負担が急増 するため、対策が必要です。
✅ 任意継続健康保険を選ぶか、国民健康保険に切り替えるか比較
✅ 国民年金の免除・猶予制度を活用する
例えば、退職後に収入が減る場合は、国民年金の免除申請をすることで支払いを軽減できます。
まとめ
30代のうちに、退職金・年金に関する税金や社会保険の仕組みを理解し、対策を講じることが大切です。
✅ 退職金は一括受取のほうが税制優遇が大きい
✅ 年金受給時にも税金がかかるが、公的年金等控除を活用できる
✅ iDeCoや企業型DCを活用すれば、老後資金を貯めながら節税も可能
✅ 退職後の健康保険・年金の負担を軽減するための制度を知っておく
早めに準備することで、将来の不安を減らし、賢く資産形成を進めましょう！
